Процедура банкротства физлиц не всегда заканчивается списанием всех долговых обязательств. В реальности должник может быть признан банкротом, но не освобожден от выплаты задолженности по различным причинам.
Для чего нужна процедура банкротства?
Низкий уровень заработной платы, постоянное повышение цен на предметы первой необходимости и коммунальные услуги заставляют россиян все чаще влезать в долги. Если раньше граждане с низкими доходами и плохой кредитной историей не могли получить займ, то сегодня многие микрофинансовые организации предлагают оформить кредит практически каждому.
Высокая закредитованность населения привела к критической ситуации, миллионы заемщиков оказались на краю долговой ямы. Сегодня многие должники, потерявшие работу и оказавшиеся в трудной жизненной ситуации, не могут оплачивать не только сами кредиты, но даже проценты.
Чтобы хоть как-то помочь несостоятельным заемщикам правительством были предложены такие программы как:
- рефинансирование (выдача нового кредита на более выгодных условиях с целью погашения уже имеющихся займов);
- реструктуризация (изменение условий кредитного договора, направленное на снижение размера ежемесячных платежей).
Но стоит отметить, что банки неохотно идут на такие соглашения в связи с тем, что они сами используют денежные средства, вложенные клиентами под проценты, а также берут кредиты в других более крупных банках. Поэтому процентные ставки по кредитам в России не могут быть ниже 10%, не говоря уже о беспроцентных займах. В противном случае кредитная организация получит вместо прибыли только убытки.
Действенный выход из финансового кризиса – процедура банкротства физлица, позволяющая раз и навсегда избавиться от непосильного бремени многочисленных долгов.
Федеральный закон «О несостоятельности» вступил в законную силу с октября 2015 года и сразу же показал свою эффективность. Он предлагает неплатежеспособным заемщикам два выхода из создавшейся ситуации:
- Реструктуризацию долговых обязательств сроком до 36 месяцев. На этот период должнику будет предоставлена возможность рассчитаться с фиксированным размером задолженности, причем на это время приостанавливается начисление процентов, пени и штрафов.
- Реализация имущества должника, если оно имеется. Продажа осуществляется на специальных торгах. Вырученные средства поступают на счета кредиторов, и из этой же суммы начисляется вознаграждение финансовому управляющему в размере 7%. Описи и реализации не подлежит единственные жилье и земельный участок под ним (кроме ипотеки), личные вещи, мебель и другие предметы домашнего обихода.
В случае отсутствия имущества и доходов должника могут признать несостоятельным лицом и освободить от долговых обязательств на законных основаниях.
Что делать, если у должника нет ценного имущества?
Отсутствие имущества – это не препятствие для списания задолженности. Следует отметить, что этот факт даже играет на руку неплательщику, так как значительно сокращает длительность процедуры признания должника несостоятельным. Арбитражному управляющему не придется тратить время на опись, арест и оценку имущества. Не нужно будет давать объявление и проводить торги. Ему нужно будет всего лишь убедиться в отсутствии у потенциального банкрота имущества.
Для этого финансовый управляющий производит следующие действия:
- рассылает запросы в государственные органы, занимающиеся регистрацией имущества;
- убеждается в том, что в действиях должника нет преступного умысла, а именно: мошенничества и признаков, указывающих на то, что банкротство преднамеренное и фиктивное;
- проверяет наличие у должника имущественных сделок в течение последних трех лет (продажа, обмен, дарение и т.п.), которые ущемляют интересы банка и иных кредиторов.
Если никаких противопоказаний для списания задолженности не выявлено, то банкротство заканчивается с положительным результатом.
Условия списания долговых обязательств
- Наличие у должника объективных причин, которые привели к возникновению финансовых затруднений: потеря работы, серьезное заболевание, повлекшее потерю работоспособности на длительный срок. В связи с этим неплательщик не имеет возможности рассчитаться по долгам, даже в случае их реструктуризации на 3 года, так как его доходы не позволяют одновременно содержать себя, иждивенцев и погашать задолженность.
- При оформлении кредитного договорного соглашения заемщиком не были предоставлены ложные сведения и поддельные документы: справка о доходах с места работы, налоговая декларация и т.д. Кроме того, должник не брал новые кредиты в течение последних 2-х месяцев, которые также не оплачивал.
- Отсутствие у должника фактов привлечения к уголовной ответственности по статьям, связанным с кредитованием и налогообложением: мошеннические действия, уклонение от уплаты налога, получение кредита с нарушением закона и т.п.
- Добровольное и своевременное исполнение законных требований арбитражного управляющего.
- Предоставление в суд только достоверных сведений.
Если вы сомневаетесь в каком-либо вопросе, то прежде чем обращаться в суд, следует проконсультироваться у юриста, занимающегося именно банкротством физических лиц.
Арбитражный управляющий – ключевое лицо в банкротном деле
Исход процедуры банкротства во многом зависит от добросовестности и ответственности финансового управляющего. Именно он проводит проверку финансового состояния заемщика и выявляет наличие признаков фиктивных или преднамеренных действий по банкротству. Управляющий предоставляет на рассмотрение суда все сведения и выходит с предложением о списании (несписании) задолженности.
Однако окончательное решение все равно будет за судом. Поэтому если вы видите объявления, в которых управляющий дает 100% гарантию списания долга, знайте, что это – всего лишь рекламный трюк для привлечения большего количества клиентов.
Статистические данные по банкротству
Сегодня уже можно утверждать, что применение основных положений закона «О несостоятельности физлиц» приносит положительный результат. В большинстве случаев (примерно в 98 из 100) банкротам удается списать долги. Об этом свидетельствует данные, размещенные на официальном сайте Судебного департамента при Верховном суде. За 5 лет действия ФЗ от долгов освободилось более 50 тысяч несостоятельных граждан. В редких случаях процедура банкротства заканчивается неудачно. Почему так происходит?
Причин несколько:
- отсутствие контакта с арбитражным управляющим (непредоставление необходимых документов, сведений и т.п.);
- сокрытие факта наличия имущества, подлежащего описи и реализации;
- наличие фактов привлечения к уголовной ответственности по статьям, предусматривающим наказание за преступления в сфере кредитования физлиц;
- предоставление поддельных документов и получение кредита, который заемщик изначально не собирался оплачивать.
Статистика свидетельствует, что половина случаев банкротства без списания долгов приходится на процедуры, инициатором которых были сами кредитные организации. При этом должники по каким-то причинам отказывались выполнять законные требования управляющего и не посещали судебные заседания. Поэтому если вы не хотите, чтобы ваши кредиторы первыми подали на вас в суд, то необходимо предпринимать активные действия:
- своевременно подать заявление в суд, чтобы начать процесс банкротства;
- самому попытаться найти опытного и честного управляющего и активно с ним сотрудничать;
- не пытаться избавиться от имущества, оформляя его на родственников и друзей;
- обращаться за помощью только к тем юристам, которые специализируются на процессах по банкротству физлиц.
В данном случае можно быть уверенными на 99%, что долги удастся списать.
Долги, не подлежащие списанию, в ходе процедуры признания должника банкротом:
- задолженность по выплате алиментов на содержание детей и родителей;
- долги личного характера: возмещение вреда, нанесенного здоровью, вреда по потере кормильца и т.п.;
- заработная плата работников, если вы официально зарегистрированы в налоговой инспекции как ИП;
- ущерб (материальный и моральный), нанесенный в результате преступного деяния;
- долги по субсидиарной ответственности, которые вы несете как руководитель или учредитель фирмы, объявленной банкротом из-за ваших неумелых действий;
- ущерб, нанесенный вами чужому имуществу (например, уничтожение имущества в случае пожара по вашей вине или повреждение чужих транспортных средств при совершении вами дорожно-транспортного происшествия);
- штрафы за нарушение уголовного и административного законодательства.
Какие виды долгов списываются?
- долги по банковским кредитным договорам;
- займы, полученные в МФО, а также у юрлиц и физлиц;
- задолженности по выплате налогов и иных сборов;
- долги по различным договорным обязательствам: поставке продукции, подрядные договора и т.п.
Существует ли гарантия на списание долга?
Оценивая перспективы банкротства, 100% гарантию не может дать ни один юрист и финансовый управляющий. В суде могут вскрыться новые обстоятельства, которые негативно повлияют на судебное решение. Чтобы этого не произошло, должникам необходимо обращаться только в надежные и проверенные временем юридические компании, предоставляющие комплексное сопровождение на всех этапах банкротного дела.
Придется ли банкроту платить НДФЛ?
Несостоятельного заемщика всегда волнуют предстоящие затраты. Одним из вопросов, наиболее часто задаваемых должниками, является следующий: « А не придется ли мне заплатить тринадцать процентов от суммы списанного долга?»
Если бы вы заключили с кредитором мировое соглашение на списание части вашего долга, то на эту сумму вам в обязательном порядке был бы начислен налог на доходы физлиц в размере тринадцати процентов.
В соответствии с пунктами 62 и 63 статьи 217 Налогового кодекса РФ налогообложению не подлежат:
- сумма долга перед кредиторами, если в процессе проведения процедуры признания должника несостоятельным лицом, она была списана в соответствии с основными положениями действующего законодательного акта «О банкротстве физлиц»;
- доход от имущества, проданного на торгах при реализации имущества должника.
Таким образом, законодательство не предусматривает обложение налогом долга, списанного в результате проведения процедуры банкротства физлица.
