Банкротство индивидуальных предпринимателей

Процедура финансовой несостоятельности рядового гражданина, не «обремененного» предпринимательским статусом, и коммерсанта проводится по схожему алгоритму при аналогичных признаках неплатежеспособности. Однако последствия банкротства ИП содержат правовые ограничения для дальнейшего ведения коммерческой деятельности. Физическое лицо после присвоения статуса банкрота сразу может зарегистрировать бизнес на собственное имя, в то время как признание ИП банкротом требует пятилетнего перерыва для регистрации.

Признаки банкротства гражданина и предпринимателя

Открытие индивидуального предпринимательства не лишает физическое лицо гражданского статуса, что позволяет или обязывает инициировать банкротство в аналогичном порядке с дополнительным оформлением документооборота. Несмотря на осуществление предпринимательской деятельности, нацеленной на извлечение прибыли, по букве закона предприниматель не прекращает быть гражданином, поэтому несет такую же гражданскую ответственность. Признаки банкротства ИП, обязывающие в течение месячного срока обратиться в заявительном порядке для официального признания банкротом в арбитражный суд, идентичны гражданскому лицу (п. 1 ст. 213.4 закона № 127-ФЗ):

• совокупный размер задолженности по личным и предпринимательским обязательствам перед кредиторами – свыше полмиллиона руб;
• хозяйствующий субъект не платит по счетам больше трехмесячного периода;
• совокупный доход ИП и гражданина не дает возможности для погашения 10% числящихся долгов;
• принадлежащие активы не перекрывают долговые обязательства.

Бизнесмен вправе инициировать банкротство ИП, если обстоятельства свидетельствуют об отсутствии возможности «выбраться из долговой ямы» при соответствии признакам неплатежеспособности или недостаточности принадлежащих на правах собственности имущественных ценностей для ликвидации долгов (п. 2 ст. 213.4 закона № 127-ФЗ)

Если сумма задолженности находится в интервале 50-500 тыс. рублей и при этом закрыты все исполнительные производства вследствие отсутствия имущества для взыскания, то процедура банкротства индивидуального предпринимателя как и обычного гражданина может проводиться во внесудебном порядке через МФЦ. Но если финансовое положение за полгода стабилизируются либо кредиторы, включая контрагентов по бизнесу и контролеров, подадут иск, то процесс прекратится, а банкротство впоследствии перейдет в судебное русло.

Алгоритм процедуры банкротства ИП

В отличие от рядового гражданина право на обращение в арбитраж в статусе ИП возникает при условии предварительного (не позднее, чем за 15 дней до подачи комплекта документации в судебный орган) опубликования сведений о намерении в ЕФРСБ (п. 2.1 ст. 213.4 закона № 127-ФЗ).

Далее процедура осуществляется по стандартному алгоритму:

1. Подготовка и сбор документов. Задача кандидата – убедить суд в невозможности погашения задолженности, а не в поиске причин для освобождения от груза обязательств, представив пакет документальных подтверждений в отношении:
   • статуса ИП – выписки из ЕГРИП;
   • наличия долговых обязательств – расчетно-платежных и отгрузочных документов, актов сверок с контрагентами и полученных претензий от кредиторов;
   • права собственности на имущество – выписок из ЕГРН на недвижимость, регистрации ТС на транспорт;
   • сведений о полученных доходах и удержанных налогах у источника выплаты – выписок из деклараций ИП, справок от работодателей при условии трудового найма, параллельного предпринимательской деятельности.
2. Подача заявления. При составлении по унифицированной форме необходимо систематизировать следующую информацию:
   • сформировать перечень кредиторов и дебиторов с разбивкой задолженности в разрезе каждого контрагента на текущие, просроченные долги и начисленные штрафные санкции за своевременную неуплату;
   • составить опись принадлежащих имущественных активов для реализации по установленному формату с указанием каждой единицы, находящейся в собственности;
   • оплатить госпошлину и внести депозит на услуги финансового управляющего.
3. Судебное разбирательство и вынесение предварительного вердикта. В ходе судебных заседаний, анализирующих финансовое состояние, суд может назначить одну из процедур:
   • реструктуризацию долгов для стабилизации финансово-имущественного положения ИП;
   • реализацию имущества при отсутствии оснований восстановления платежеспособности должника.

После распродажи имущества за исключением единственного жилья, личных вещей и предметов первой необходимости и утверждения отчета финансового управляющего (при отсутствии выявления нарушений в процессе) индивидуальный предприниматель признается неплатежеспособным, а долги считаются прекратившими свое существование. Процедура занимает по времени минимум порядка 8-9 месяцев.

Особенности банкротства ИП

Процесс банкротства индивидуального предпринимателя проводится в аналогичном гражданину порядке, где долговые обязательства бизнеса суммируются с задолженностью обычного физического лица, возникшей помимо регистрации в качестве бизнесмена. По завершении процедуры наряду с «гражданскими» производится списание долгов ИП перед следующими контрагентами:

• коммерческими банками, микрофинансовыми организациями и частными инвесторами по заемным средствам и прочим вложениям в бизнес;
• поставщиками, покупателями и подрядчиками, заключившими сделки о сотрудничестве и выполнившими свои обязательства в одностороннем порядке;
• фискальными службами и страховыми фондами в части платежей по налогам, сборам и взносам.

Одновременно с долговыми обязательствами списываются начисленные санкции (штрафы, пени, неустойки) за просрочку платежей, которые регламентированы законодательными актами либо прописаны в условиях договоров.

Присвоение статуса банкрота ИП, как и обычного физического лица, не освобождает от удовлетворения требований, носящих личностный характер (п. 5 ст.213.28 закона № 127-ФЗ), включая:

• взыскание алиментов в пользу ограниченных в дееспособности граждан;
• погашение обязательств по возмещению имущественного и морального вреда;
• окончательный расчет по всем причитающимся суммам в разрезе основной, дополнительной зарплаты и компенсационных выплат перед наемным персоналом.

Несмотря на банкротство и закрытие бизнеса, выданные исполнительные листы после утверждения отчета финансового управляющего судом будут основанием для взыскания выплат до полного погашения задолженности. Поскольку процедура банкротства аналогична для граждан и коммерсантов, важно выделить негативную особенность несостоятельности в статусе ИП – запрет на предпринимательство в последующие пять лет.

Последствия банкротства для гражданина и бизнесмена

Вопрос о дальнейшей возможности «старта» нового бизнеса будет иметь диаметрально противоположный ответ, зависящий от статуса на момент банкротства. Невзирая на аналогичный порядок процесса несостоятельности и однородных требований для его проведения, правовые последствия банкротства будут различаться, так как регламентируются разными нормами закона.

Последствия для гражданина

В числе последствий финансовой несостоятельности гражданина, не числящегося в ЕГРИП, значится «наложенное вето» на занятие руководящих должностей или участие в управленческой «миссии» компаний. Срок запрета зависит от вида финансово-хозяйственной деятельности, а за «точку отсчета» принимается момент завершения процедуры реализации имущества (п.3 ст.213.30 закона № 127-ФЗ) и составляет:

• 10 лет – для банковских учреждений;
• 5 лет – для страховщиков, финансовых организаций, негосударственных фондов;
• 3 года – для других компаний.

Законодатель не уточняет, что означает «иным образом участвовать в управлении», поэтому заинтересованным лицам следует акцентировать внимание на отсутствие прямого запрета на регистрацию ИП после получения банкротного статуса гражданином. Следовательно, начинать ведение бизнеса можно хоть завтра, если процедура банкротства завершена сегодня при условии, что присвоенный статус принадлежит гражданину, а не коммерсанту.

Регистрирующий орган может ответить отказом в повторной регистрации только в том случае, если закрытие индивидуального предпринимательства произведено с долговыми обязательствами перед государственными структурами до инициации процесса, поскольку на этом основании гражданин может быть включен в реестр дисквалифицированных лиц.

Последствия для ИП

Если процедура несостоятельности активируется для физ. лица в статусе ИП, то кроме «гражданских» запретов на бизнесмена распространяются дополнительно налагаемые коммерческой деятельностью ограничения (ст.216 закона № 127-ФЗ), включая:

• потерю юридической силы госрегистрации субъекта предпринимательства с параллельным исключением из реестра предпринимателей;
• прекращение действия разрешительной документации на осуществление определенных видов экономической деятельности;
• запрет 5 лет с момента окончания публичной распродажи имущественных ценностей на ведение бизнеса и руководство юридического лица (кроме банковских организаций с предусмотренным десятилетним периодом).

Если в перечне кредиторов существенный процент занимают непогашенные обязательства, имеющие личный характер, то для повторного «старта» без проблем юристы по банкротству ИП рекомендуют рассчитаться с персоналом по зарплате и компенсационным выплатам, расторгнуть трудовые договоры, ликвидировать числящуюся задолженность и произвести закрытие хозяйствующей единицы. Присвоение статуса банкрота гражданину позволит начать коммерцию без участия подставных лиц сразу после завершения процедуры.

Если положение противоположное, и значительный удельный вес принадлежит коммерческим долгам, то ликвидироваться при наличии сомнительных сделок за предшествующий трехлетний период юристы не рекомендуют. Это связано с тем, что налоговики могут оспорить закрытие в суде и отказать в последующей регистрации должнику. Альтернатива – самозанятость с уплатой НПД, а при наличии ограничений по специфике деятельности можно зарегистрировать бизнес на аффилированное лицо.

Дилемма между банкротством и бизнесом

На правовую возможность регистрационного процесса гражданина в качестве индивидуального предпринимателя влияет статус в момент объявления банкротом. Ограничения в коммерческом сегменте зависят от конкретной ситуации:

1. Гражданин не зарегистрирован хозяйствующим субъектом и объявлен финансово несостоятельным. Регистрация индивидуальным предпринимателем допускается сразу же после распродажи имущества.
2. Признан банкротом ИП. Чтобы зарегистрироваться повторно в налоговой инспекции, необходимо пятилетнее «пребывание в бездействии» или альтернативная регистрация самозанятым.
3. Коммерсант закрыл ИП с долгами по коммерческой линии. Поскольку процесс может переквалифицироваться по инициативе контролирующих структур в банкротство индивидуального предпринимателя, то сохраняется риск аналогичного запрета на пять лет.

При признании банкротом ИП гражданин не ущемляется в праве присвоения личной несостоятельности в гражданском статусе. Например, если хозяйствующий субъект получил статус банкрота, то он может при необходимости инициировать подобную процедуру в лице гражданина.

Значимость юридической поддержки

Пятилетнее «табу» на осуществление предпринимательской деятельности – основной аргумент для закрытия ИП до активации процедуры несостоятельности. Юристы советуют предпринимателям сначала рассчитаться по долгам бизнеса и прекратить деятельность путем официального исключения из ЕГРИП, а затем инициировать банкротство в статусе рядового гражданина, а не бизнесмена, учитывая единый порядок процедуры для одной и другой категории. Основаниями для предварительного закрытия также являются:

• минимум проверочных мероприятий в лице налоговиков по отношению к гражданам, учитывая отсутствие множества обязательств по пополнению бюджета в отличие от ИП;
• присутствие риска дисквалификации ИП при банкротстве, влекущего аналогичный запрет на процесс последующего открытия экономического субъекта;
• высокая «штрафоопасность» и дополнительная «зона» ответственности ИП по сравнению с обычным гражданином – физ. лицом.

Однако на практике перед закрытием ИП необходимо погашение всех числящихся обязательств, поскольку в противном случае заинтересованные лица могут оспорить закрытие в судебном порядке. Тогда субъект предпринимательства будет вынужден банкротиться в качестве коммерсанта, что не лишает риска дисквалификации и не освобождает от гражданской ответственности.

Юридическая консультация по банкротству ИП представителями компании «ДонЮрист» – непредвзятая правовая поддержка в неоднозначной ситуации. Специалисты сделают объективный анализ и резюмируют, стоит ли закрывать ИП перед банкротством или не стоит банкротиться вообще ввиду возможных «завуалированных» рисков. Кроме того, юристы обеспечат финансовым управляющим – ключевой фигурой процесса, подготовят документы, защитят от коллекторов и представят интересы клиента в арбитражном суде. Компания гарантирует стопроцентный результат со списанием долгов ИП, а не просто получением статуса банкрота с сохранением бремени долговых обязательств.

Ответы на вопросы граждан