Как списываются штрафы налоговой через банкротство
Финансовые трудности гражданина могут сопровождаться не только задолженностью по налогам, но и дополнительными санкциями от ФНС. Для многих именно штрафы налоговой при банкротстве становятся камнем преткновения: должники сомневаются, можно ли их исключить, или они сохранятся даже после завершения процедуры. На практике законодательство допускает включение таких обязательств в общее дело о несостоятельности, если они соответствуют установленным критериям. Компания «ДонЮрист» подготовила обзор, где рассмотрено, как проходит списание штрафов, какие санкции могут быть оспорены и как включить штрафы в банкротство.
Штрафы налоговой и банкротство: правовые основы
Штрафные санкции начисляются налоговыми органами за нарушения сроков уплаты, непредоставление деклараций, искажение отчетности или иные нарушения налогового законодательства. С точки зрения закона о несостоятельности, такие обязательства приравниваются к иным долгам и могут быть включены в конкурсную массу.
При этом суд оценивает характер санкции: если штраф связан с налоговыми нарушениями, он может быть списан вместе с основной задолженностью. Исключение составляют штрафы, которые имеют уголовно-правовую или административную природу и не относятся напрямую к налоговым обязательствам.
Какие налоговые санкции можно списать
Закон допускает исключение большинства санкций, начисленных до возбуждения дела о несостоятельности.
Списываются:
- пени и штрафы за просрочку уплаты налогов;
- санкции за непредставление отчетности в срок;
- штрафы, начисленные за недоимку по НДФЛ и имущественным налогам;
- дополнительные начисления за ошибки в расчетах и декларациях;
- проценты, выставленные за нарушение сроков уплаты.
В этих случаях списание штрафов происходит наравне с основной задолженностью.
Когда штрафы не списываются
Существуют ситуации, когда налоговые санкции сохраняются даже после завершения банкротства.
Не подлежат списанию:
- штрафы, назначенные в рамках уголовных дел;
- административные санкции, не связанные с налоговыми обязанностями;
- штрафы и пени, начисленные уже после введения процедуры;
- суммы, скрытые должником умышленно и выявленные позднее;
- санкции, связанные с возмещением ущерба государству.
Таким образом, важно различать налоговые штрафы, подлежащие исключению, и санкции, которые сохраняются в любом случае.
Как включить штрафы в банкротство
Чтобы добиться списания, необходимо правильно оформить включение санкций в реестр требований кредиторов.
Этапы включения:
- запросить справку о состоянии расчетов в ФНС;
- приложить документы о начисленных санкциях к заявлению о банкротстве;
- уведомить налоговую о возбуждении дела;
- обеспечить участие финансового управляющего в проверке требований;
- подтвердить, что штрафы начислены до даты начала процедуры.
Без включения в реестр такие долги не будут списаны и сохранятся за должником.
Оспаривание штрафов
В ряде случаев должник может оспорить начисления еще на этапе формирования реестра. Основаниями для этого могут быть:
- неправильное применение налоговым органом норм права;
- ошибки в расчетах пени и штрафов;
- пропуск ФНС срока предъявления требований;
- дублирование ранее списанных обязательств;
- несоответствие характера санкции положениям закона о банкротстве.
Оспаривание штрафов проводится через арбитражный суд, и при подтверждении нарушений начисления исключаются из реестра.
Последствия списания налоговых санкций
После завершения процедуры должник получает право на освобождение не только от налогов, но и от штрафов. Это дает ряд преимуществ:
- снижение общей долговой нагрузки;
- возможность восстановить финансовую стабильность;
- прекращение претензий со стороны ФНС;
- отсутствие риска повторного взыскания через приставов;
- упрощение доступа к новым финансовым инструментам в будущем.
Тем не менее, при выявлении недобросовестных действий (например, сокрытия доходов) суд может отказать в освобождении от обязательств.
Практические рекомендации должникам
Чтобы обеспечить законное исключение санкций, стоит соблюдать несколько правил.
Рекомендации:
- раскрывать полную информацию о налоговой задолженности и штрафах;
- хранить документы, подтверждающие начисления;
- проверять корректность расчетов в личном кабинете ФНС;
- контролировать действия финансового управляющего;
- обращаться за помощью к юристу при спорных ситуациях.
Роль юридической помощи
Юрист помогает не только включить санкции в реестр, но и подготовить аргументы для их оспаривания. Профессиональное сопровождение позволяет избежать ошибок в документах и значительно увеличивает шансы на полное списание санкций вместе с основной задолженностью. Штрафы налоговой при банкротстве в большинстве случаев могут быть исключены. Главное — правильно понять, как включить штрафы в банкротство, и вовремя заявить их в реестр. При необходимости возможно оспаривание штрафов, если они начислены с нарушением закона. Налоговые санкции не являются пожизненным бременем: при грамотном сопровождении процедура банкротства позволяет освободиться от них и восстановить финансовую устойчивость. Компания «ДонЮрист» оказывает полное сопровождение, помогая должникам добиваться законного списания обязательств и защищать свои интересы в отношениях с налоговой службой.
Остались вопросы?
Вернём деньги, если не добьёмся поставленной цели
Мы уверены в своём профессионализме и для вашего спокойствия мы предлагаем вам гарантию 100% возврата средств за наши услуги, если мы не добьемся поставленной цели!
Отзывы о нас
нашим
клиентам
- Реальные отзывы!
- Живое общение!
- Ознакомьтесь с их документами!
- Уникальная возможность познакомиться и пообщаться с участниками процесса по списанию долгов, и поговорить с ними лично об этом!
Федеральная
Компания «ДонЮрист»
- Сохраним имуществоАвтомобиль, квартира, дача, гараж и земля останется у вас. Работаем законно.
- Гарантируем результатГарантия прописывается в договоре. Вы полностью защищены
- Отчитываемся на каждом этапеКонтролируйте весь процесс работы в своём личном кабинете.
оформив заявку ниже в форме