Как закон регулирует банкротство самозанятых?

Статус самозанятого гражданина — относительно новая форма налогового режима, введённая в России в 2019 году. Однако с ростом числа самозанятых увеличивается и количество случаев неплатёжеспособности среди них. Возникает вопрос: как именно регулируется банкротство самозанятых, и какие правовые особенности сопровождают этот процесс? Юристы компании «ДонЮрист» подготовили разъяснение, актуальное на 2025 год.

Кто считается самозанятым и может ли он признать себя банкротом

Самозанятые — это физические лица, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Они не являются индивидуальными предпринимателями и не имеют наёмных работников.

С точки зрения закона о банкротстве (ФЗ № 127-ФЗ), самозанятые рассматриваются как физические лица. Следовательно:

• они вправе подать заявление о признании себя банкротом при наличии задолженности от 500 000 рублей и невозможности её погашения;
• могут воспользоваться внесудебной процедурой банкротства через МФЦ при долге от 50 000 до 500 000 рублей и отсутствии имущества;
• несут общегражданскую ответственность по долгам, включая обязательства, возникшие в рамках самозанятости (аренда, поставка, оказание услуг).

Налоговый статус самозанятого не влияет на допустимость и форму банкротства.

Основания и процедура банкротства самозанятого

Процедура ничем не отличается от обычного банкротства физлица. Возможны два варианта:

• судебное банкротство по инициативе самого самозанятого, кредитора или налогового органа;
• внесудебное банкротство через МФЦ при соблюдении условий по сумме долга и отсутствию открытых производств.

Порядок действий при судебном банкротстве включает:

• сбор документов о доходах, расходах, имуществе и долгах;
• подачу заявления в арбитражный суд по месту жительства;
• проведение процедуры реструктуризации долгов (если есть доход);
• переход к реализации имущества при отсутствии возможности реструктуризации;
• завершение процедуры с признанием гражданина банкротом и списанием долгов.

Процедура строго регламентирована и требует доказательства неплатёжеспособности.

Особенности банкротства самозанятых

Хотя закон приравнивает самозанятых к физическим лицам, есть ряд практических нюансов:

• суды анализируют происхождение долгов, чтобы исключить признаки фиктивности или злоупотреблений;
• обязательства по договорам с клиентами и арендодателями оцениваются как предпринимательские, несмотря на отсутствие статуса ИП;
• доходы от самозанятости учитываются при формировании плана реструктуризации;
• налоги по НПД не подлежат списанию, если возникли после введения процедуры банкротства.

Важно подтвердить, что долги не образовались в результате недобросовестных действий или преднамеренного банкротства.

Какие долги списываются, а какие — нет

В рамках банкротства самозанятого списанию подлежат:

• долги по договорам оказания услуг, аренды, поставки;
• задолженности перед банками и микрофинансовыми организациями;
• просроченные коммунальные и иные бытовые платежи.

Не подлежат списанию:

• алиментные обязательства;
• компенсации вреда жизни и здоровью;
• административные штрафы и иные санкции;
• долги, возникшие после начала процедуры банкротства.

Юристы «ДонЮрист» помогут определить структуру долга и спрогнозировать, какие обязательства подлежат списанию.

Влияние банкротства на дальнейшую деятельность

После завершения процедуры самозанятый:

• вправе повторно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД;
• может продолжить оказывать услуги и получать доход от профессиональной деятельности;
• обязан указывать факт банкротства при оформлении крупных займов и участии в некоторых процедурах (например, в конкурсах и тендерах);
• не вправе повторно инициировать банкротство в течение 5 лет, если процедура завершилась списанием долгов.

Факт банкротства не лишает гражданина права на труд и самозанятость.

Как защитить интересы самозанятого при банкротстве

Юристы рекомендуют:

• заранее проанализировать структуру долгов и платежеспособность;
• собрать надлежащие документы для подтверждения доходов и расходов;
• проконсультироваться с юристом перед подачей заявления;
• контролировать корректность действий финансового управляющего и заявлений кредиторов;
• учитывать налоговые последствия списания долгов.

Грамотная стратегия повышает шансы на благоприятный исход процедуры.

Заключение

Самозанятые граждане, как и иные физические лица, имеют право на банкротство в соответствии с законодательством РФ. Несмотря на особый налоговый статус, процедура осуществляется по общим правилам. Главное — обеспечить прозрачность происхождения долгов, подготовить документы и действовать при поддержке квалифицированного юриста.

Компания «ДонЮрист» оказывает юридическую помощь самозанятым в процедурах банкротства, включая подготовку документов, сопровождение в суде и защиту от неправомерных требований. Мы обеспечим надёжную правовую поддержку на каждом этапе процесса.