Как списываются налоговые долги при банкротстве физлица

Вопрос о том, подлежат ли налоги списанию в рамках процедуры несостоятельности, волнует многих должников. Налоговая задолженность часто составляет значительную часть обязательств и становится основанием для иска со стороны государственных органов. На практике налоговые долги при банкротстве подлежат списанию наравне с другими видами обязательств, но с рядом особенностей. Компания «ДонЮрист» подготовила разбор: какие налоги списываются, в каких случаях сохраняются обязательства и как выстроить правильную стратегию защиты.

Налоговая и банкротство: правовые основы

Процедура банкротства физического лица регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Согласно нормам, после завершения процедуры должник освобождается от исполнения большинства долговых обязательств, включая задолженности перед налоговыми органами. Однако существуют исключения, когда долги сохраняются и после закрытия дела.

Какие налоги списываются

Списанию подлежит большинство обязательных платежей, начисленных налоговыми органами.

Основные виды налогов, которые списываются:

• НДФЛ, начисленный на доходы физического лица;
• транспортный налог, включая пени и штрафы за несвоевременную уплату;
• имущественный налог на квартиры, дома и земельные участки;
• начисленные пени и проценты по налоговым долгам;
• страховые взносы, начисленные индивидуальным предпринимателям.
  

Именно эти обязательства наиболее часто включаются в реестр требований кредиторов и списываются в завершении процедуры.

Какие налоговые долги не списываются

Не все обязательства можно исключить после признания несостоятельности. Законодательство прямо указывает на ряд исключений.

Основные случаи, когда долги сохраняются:

• налоговые обязательства, возникшие после введения процедуры банкротства;
• штрафы и санкции, связанные с уголовными и административными правонарушениями;
• долги, скрытые должником намеренно и выявленные после завершения дела;
• обязательства, связанные с возмещением ущерба государству.
  

В этих ситуациях списание налогов невозможно, и их придется погашать в обычном порядке.

Не знаете как поступить?

Спросите бесплатно нашего юриста!

Спросить юриста

Последствия списания налоговых долгов

После завершения банкротства физлицо освобождается от уплаты большинства налогов, что позволяет ему восстановить финансовую стабильность. Однако нужно учитывать ряд последствий:

• налоговая служба продолжает контролировать исполнение новых обязательств;
• недобросовестные действия должника могут стать основанием для отказа в списании;
• при выявлении фиктивных сделок возможны судебные иски о взыскании.
  

Таким образом, процедура не освобождает от ответственности за нарушения, но дает законный инструмент для закрытия старых долгов.

Риски при сокрытии налоговой задолженности

Попытка скрыть долги перед государством может привести к неблагоприятным последствиям. Основные риски включают:

• отказ суда в освобождении от исполнения обязательств;
• привлечение к субсидиарной или уголовной ответственности;
• продление сроков процедуры банкротства;
• утрату права на упрощенную процедуру в будущем.
  

Именно поэтому важно полно и добросовестно раскрывать все сведения о налоговой задолженности при подаче заявления.

Как действовать должнику

Для успешного завершения процедуры важно правильно оформить документы и включить налоговую задолженность в реестр.

Рекомендации для должников:

• предоставить полную информацию о задолженности, включая акты налоговой службы;
• запросить справку об обязательствах в ФНС;
• своевременно заявить о включении налоговой службы в список кредиторов;
• контролировать процесс рассмотрения требований;
• привлечь юриста для защиты от неправомерных отказов.
  

Роль юридической поддержки

Специалист поможет определить, подлежит ли конкретное обязательство списанию, сопроводит процедуру подачи документов и защитит интересы должника при взаимодействии с налоговой службой. Это особенно важно в ситуациях, когда задолженность значительна и связана с предпринимательской деятельностью. Налоговые долги при банкротстве в большинстве случаев могут быть исключены, включая НДФЛ и транспортный налог. Однако существуют ограничения, при которых списание налогов невозможно. Чтобы минимизировать риски, важно понимать, какие налоги списываются, а какие сохраняются, и действовать строго в рамках закона. Компания «ДонЮрист» помогает должникам грамотно пройти процедуру, добиться справедливого списания и восстановить финансовую устойчивость без нарушений законодательства.

Отзывы должников по кредитам

Как списать с себя долги и выиграть суд по банкротству

Смотреть отзывы

Наши гарантии

Перейти

Автор статьи:

Елисеев Анатолий Викторович

Руководитель компании «ДонЮрист», профильный юрист по банкротству.

Окончил: Краснодарский юридический университет МВД России по специальности «юриспруденция».

Профессиональная специализация: банкротство физических и юридических лиц, представительство в арбитражном суде.

Опыт работы: более 12 лет (в том числе 8 лет на руководящей должности)

Остались вопросы?

Вы можете задать их онлайн на сайте или получить бесплатную консультацию по телефону

Введите имя

Введите корретный номер

Нажимая на кнопку «Получить консультацию» вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности.

Вернём деньги, если не добьёмся поставленной цели

Мы уверены в своём профессионализме и для вашего спокойствия мы предлагаем вам гарантию 100% возврата средств за наши услуги, если мы не добьемся поставленной цели!

Гарантия закрепляется в договоре!

Отзывы о нас

5.0

Отзывов: 184

Проверенные и достоверные отзывы о компании на 2ГИС

Отзывы на 2GIS

5.0

Отзывов: 187

Проверенные и достоверные отзывы о компании на Yandex

Отзывы на Yandex

Позвоните
нашим
клиентам

• Реальные отзывы!
• Живое общение!
• Ознакомьтесь с их документами!
• Уникальная возможность познакомиться и пообщаться с участниками процесса по списанию долгов, и поговорить с ними лично об этом!

Ознакомиться