Что делать, если ФНС требует долг после банкротства?

После завершения процедуры банкротства физическое лицо освобождается от исполнения большинства обязательств перед кредиторами, включая налоговые долги. Однако на практике нередко возникают случаи, когда Федеральная налоговая служба продолжает предъявлять требования о взыскании задолженности, якобы не погашенной в рамках процедуры. В таких ситуациях важно понимать, что делать, как защитить свои права и на какие законодательные нормы опираться. Юристы компании «ДонЮрист» разъясняют актуальный правовой механизм на 2025 год.

Что говорит закон о списании долгов после банкротства

Согласно статье 213.28 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», по завершении процедуры реализации имущества гражданина все обязательства, не исполненные в рамках конкурсного производства, подлежат списанию. Это правило распространяется в том числе на задолженность перед налоговыми органами, если она:

• была заявлена в установленном порядке;
• признана судом обоснованной и включена в реестр требований кредиторов;
• не относится к категориям долгов, не подлежащих списанию (например, алименты, вред жизни и здоровью);
• не образована в результате недобросовестных действий должника.

Таким образом, по общему правилу налоговая задолженность, сформировавшаяся до введения процедуры реализации имущества, должна быть списана.

Возможные причины требований со стороны ФНС после банкротства

Если налоговая инспекция продолжает требовать уплату долга, необходимо проверить следующие возможные причины:

• задолженность не была включена в реестр требований кредиторов;
• обязательства возникли после даты признания банкротства;
• ошибка в учёте и закрытии обязательств со стороны ФНС;
• налоговая служба не получила уведомление о завершении процедуры;
• требования основаны на ранее неучтённом решении суда или акте проверки.

Алгоритм действий при незаконных требованиях ФНС

Шаг 1. Проверить данные в личном кабинете налогоплательщика

Необходимо убедиться, к какому периоду относится заявленный долг, и определить, был ли он учтён в ходе процедуры банкротства. Для этого анализируются:

• дата начисления налога;
• основание возникновения обязательства;
• сведения о наличии исполнительных производств.

Шаг 2. Сформировать пакет документов

В зависимости от ситуации подготавливаются:

• определение арбитражного суда о признании банкротом;
• определение о завершении процедуры реализации имущества;
• заключение финансового управляющего;
• уведомления, направленные в ФНС в рамках процедуры;
• выписка из реестра требований кредиторов.

Шаг 3. Подать заявление в налоговый орган

Оформляется заявление об исключении задолженности из лицевого счёта, в котором:

• указывается ссылка на статью 213.28 ФЗ-127;
• перечисляются документы, подтверждающие факт завершения процедуры;
• приводится перечень долгов, подлежащих списанию.

Шаг 4. Обратиться в суд при отказе налоговой

Если ФНС отказывается удовлетворить заявление, подаётся исковое заявление в арбитражный суд о признании требований налогового органа неправомерными. Как правило, такие иски удовлетворяются при наличии надлежащих доказательств.

Когда долг действительно может остаться после банкротства

Существуют исключения, при которых налоговая задолженность не подлежит списанию:

• обязательства возникли после даты признания гражданина банкротом;
• налог начислен в результате сокрытия доходов, имущества или иных злоупотреблений;
• сумма долга не была заявлена в срок и не признана судом;
• налог относится к обязательствам, не подлежащим списанию по закону.

В этих случаях ФНС вправе продолжать взыскание и после завершения процедуры.

Распространённые ошибки должников

На практике граждане совершают следующие ошибки:

• не проверяют, были ли заявлены все долги в реестр;
• игнорируют письма и требования ФНС после завершения банкротства;
• не направляют уведомления о завершении процедуры в налоговый орган;
• не обжалуют незаконные действия, ограничиваясь устными обращениями.

Рекомендации от «ДонЮрист»

Чтобы исключить возможность неправомерных требований со стороны ФНС:

• сохраняйте полный пакет документов, связанных с процедурой банкротства;
• проверяйте корректность списания долгов через личный кабинет налогоплательщика;
• фиксируйте переписку с налоговой службой письменно;
• при возникновении спора — незамедлительно обращайтесь за юридической поддержкой.

Как помогает «ДонЮрист»

Юристы компании «ДонЮрист» обеспечивают:

• правовой анализ требований ФНС и их соответствие законодательству;
• подготовку заявлений об исключении долга из базы налогоплательщика;
• взаимодействие с налоговыми органами и финансовыми управляющими;
• составление и подачу исков в арбитражные суды;
• полное сопровождение клиента до устранения всех последствий незаконного взыскания.

Заключение

После завершения процедуры банкротства гражданин освобождается от уплаты долгов, в том числе перед ФНС, при условии их надлежащего включения в реестр. Требования налогового органа после закрытия дела зачастую являются следствием технических ошибок или процессуальных нарушений. Защита интересов в такой ситуации требует документальной подготовки и грамотного взаимодействия с органами власти. Специалисты «ДонЮрист» готовы оперативно устранить последствия неправомерных требований и обеспечить восстановление ваших прав.