Как списываются налоговые долги при банкротстве физлица
Финансовые трудности гражданина часто сопровождаются не только кредитными обязательствами, но и задолженностью перед государством. При этом именно налоговые долги при банкротстве становятся одним из ключевых вопросов, так как ФНС активно участвует в процедурах несостоятельности. По закону налоговые обязательства включаются в общую конкурсную массу и могут быть списаны наравне с другими долгами. Компания «ДонЮрист» подготовила обзор: какие налоги списываются, какие сохраняются и как должнику правильно оформить процесс.
Налоговая и банкротство: правовые основы
Процедура несостоятельности физических лиц регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ. Согласно ему, после завершения дела гражданин освобождается от исполнения обязательств, кроме прямо установленных исключений. Это касается и налогов: задолженность перед государством приравнивается к долгам перед банками или иными кредиторами.
Однако не все обязательные платежи могут быть исключены. Суд оценивает вид налога, основания его начисления и поведение должника.
Какие налоги списываются
Подавляющее большинство налоговых обязательств может быть списано.
На практике к списанию подлежат:
- НДФЛ, начисленный на доходы физического лица;
- транспортный налог, включая пени и проценты за просрочку;
- имущественный налог на квартиры, дома и земельные участки;
- начисленные пени и штрафные санкции, связанные с просрочкой;
- обязательные страховые взносы индивидуальных предпринимателей.
Списанию подлежат как основная сумма долга, так и дополнительные начисления, если они возникли до даты возбуждения дела о банкротстве.
Какие налоговые долги не списываются
Закон предусматривает ряд исключений, когда списание налогов невозможно.
Основные случаи, когда обязательства сохраняются:
- налоги и сборы, начисленные после даты введения процедуры;
- штрафы, связанные с уголовной или административной ответственностью;
- долги, скрытые должником намеренно и не заявленные в процессе;
- обязательства, связанные с возмещением ущерба государству.
В этих ситуациях обязанность по уплате сохраняется за должником, даже если суд признал его банкротом.
Как проходит процесс включения налоговых долгов
Чтобы долги были списаны, необходимо правильно оформить их включение в реестр требований.
- ФНС заявляет требования через арбитражный суд;
- должник обязан раскрыть все сведения о задолженности;
- финансовый управляющий проверяет наличие начислений и подтверждающих документов;
- суд выносит определение о включении в реестр;
- после завершения процедуры обязательства признаются погашенными.
Пропуск этого этапа может привести к тому, что задолженность сохранится.
Риски при сокрытии налоговой задолженности
Некоторые граждане ошибочно полагают, что можно «забыть» про долги перед налоговой. На практике это приводит к негативным последствиям:
- отказ в списании обязательств;
- привлечение к административной или уголовной ответственности за сокрытие;
- продление сроков процедуры;
- утрата доверия со стороны суда и финансового управляющего.
Именно поэтому важно предоставить полные сведения обо всех начислениях.
Значение судебной практики
Суды последовательно придерживаются позиции, что налоговые обязательства, возникшие до даты банкротства, подлежат исключению. Но если выявляется недобросовестность, например умышленное уклонение от уплаты, решение может быть иным. В таких случаях суд оставляет долг за должником.
Практические рекомендации должникам
Чтобы исключить риски и добиться законного списания налоговой задолженности, важно соблюдать несколько правил.
Рекомендации:
- запросить справку о состоянии расчетов в ФНС;
- включить все суммы в заявление о банкротстве;
- хранить документы, подтверждающие начисления;
- взаимодействовать с финансовым управляющим и не скрывать данные;
- обращаться за юридической помощью для сопровождения процесса.
Роль юриста в списании налогов
Специалист по банкротству помогает определить, какие обязательства подлежат исключению, подготовить заявление и доказательства для суда, а также защитить должника от претензий ФНС. Юрист контролирует весь процесс — от включения задолженности в реестр до вынесения судебного акта о завершении процедуры.
Налоговые долги при банкротстве подлежат исключению в большинстве случаев. Списанию подлежат НДФЛ, транспортный налог и имущественные платежи. Однако существуют исключения, когда списание налогов невозможно. Чтобы избежать ошибок и сохранить право на освобождение от обязательств, важно понимать, какие налоги списываются, и действовать в рамках закона. Компания «ДонЮрист» сопровождает процедуру, обеспечивает законное взаимодействие с налоговой службой и помогает должникам пройти процедуру без рисков.
Остались вопросы?
Вернём деньги, если не добьёмся поставленной цели
Мы уверены в своём профессионализме и для вашего спокойствия мы предлагаем вам гарантию 100% возврата средств за наши услуги, если мы не добьемся поставленной цели!
Отзывы о нас
нашим
клиентам
- Реальные отзывы!
- Живое общение!
- Ознакомьтесь с их документами!
- Уникальная возможность познакомиться и пообщаться с участниками процесса по списанию долгов, и поговорить с ними лично об этом!
Федеральная
Компания «ДонЮрист»
- Сохраним имуществоАвтомобиль, квартира, дача, гараж и земля останется у вас. Работаем законно.
- Гарантируем результатГарантия прописывается в договоре. Вы полностью защищены
- Отчитываемся на каждом этапеКонтролируйте весь процесс работы в своём личном кабинете.
оформив заявку ниже в форме