Что такое мораторные проценты и как они работают?

Мораторные проценты — это особый вид начислений, применяемый в случае введения моратория на удовлетворение требований кредиторов. Они служат компенсацией за пользование денежными средствами, предоставленными должнику до введения моратория. Понятие мораторных процентов регулируется как общими нормами гражданского законодательства, так и положениями закона о банкротстве. В 2025 году их применение особенно актуально в контексте процедур несостоятельности физических лиц и временных экономических ограничений.

Законодательное основание начисления мораторных процентов

Порядок расчёта и применения мораторных процентов закреплён в следующих нормативных актах:

• Гражданский кодекс РФ (ст. 395 ГК РФ);
• Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
• Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 45 от 13.10.2015 (в редакции);
• постановления Конституционного Суда РФ, касающиеся соразмерности мер ответственности.

Мораторные проценты начисляются в случае приостановки исполнения обязательств перед кредиторами, но только за период действия моратория.

В каких случаях применяются мораторные проценты

Мораторные проценты применяются в следующих ситуациях:

• введение моратория Правительством РФ на основании статьи 9.1 закона о банкротстве;
• открытие конкурсного производства в отношении должника;
• возбуждение дела о банкротстве и приостановка исполнения обязательств;
• признание гражданина банкротом и переход к стадии реализации имущества.

Их задача — компенсировать кредитору временное ограничение в реализации его прав.

Как рассчитываются мораторные проценты

Процентная ставка определяется по правилам статьи 395 ГК РФ и обычно соотносится со ставкой рефинансирования Банка России. Расчёт производится исходя из суммы основного долга и периода действия моратория.

Пример формулы:

Сумма мораторных процентов = (Сумма долга × Ставка ЦБ РФ × Количество дней просрочки) / 365

Мораторные проценты прекращают начисляться с даты окончания моратория или завершения процедуры банкротства.

Отличие от неустойки и штрафных санкций

Важно различать мораторные проценты и штрафные санкции:

• штрафы и пени взыскиваются за нарушение обязательств;
• мораторные проценты компенсируют вынужденное ожидание кредитора при наличии законного ограничения;
• неустойка может быть предусмотрена договором, а мораторные проценты — законом.

Таким образом, мораторные начисления являются более «мягкой» формой ответственности, не предполагающей вины должника.

Кто имеет право на начисление мораторных процентов

Закон признаёт право на начисление мораторных процентов за следующими субъектами:

• кредиторами, включёнными в реестр требований;
• конкурсными управляющими, представляющими интересы кредиторов;
• финансовыми управляющими при банкротстве граждан.

Условия:

• требования должны быть заявлены до введения моратория;
• расчёт должен быть подтверждён документально;
• проценты начисляются только на сумму основного долга.

Ограничения и прекращение начисления

Начисление мораторных процентов прекращается:

• с окончанием действия моратория;
• при утверждении мирового соглашения;
• после завершения процедуры банкротства;
• при полном исполнении обязательств должником.

Кроме того, суд вправе снизить размер начислений, если они явно несоразмерны последствиям просрочки.

Практические рекомендации должникам

Чтобы минимизировать последствия начисления мораторных процентов, рекомендуется:

• вовремя отслеживать публикации о введении моратория в ЕФРСБ;
• контролировать дату возбуждения дела о банкротстве;
• фиксировать сумму задолженности на дату начала действия моратория;
• оспаривать завышенные расчёты, представленные кредитором;
• при возможности — погашать текущие платежи до завершения процедуры.

Мораторные проценты в 2025 году: что изменилось

В 2025 году продолжают действовать нормы, разработанные в ответ на экономические последствия санкционного давления. Правительство РФ вправе вводить мораторий для отдельных категорий должников — в том числе физических лиц, ИП и малого бизнеса. Мораторные проценты, начисляемые в этот период, подлежат включению в реестр и могут влиять на итоговую сумму долга при расчётах в рамках банкротства.

Финансовые управляющие обязаны учитывать такие начисления при формировании отчёта, а суд — проверять их обоснованность.

Заключение

Мораторные проценты — это инструмент, обеспечивающий баланс интересов между должником и кредитором при временной невозможности исполнения обязательств. Закон строго регулирует порядок их начисления, допустимые пределы и основания прекращения. Для должников важно понимать механизм действия мораторных процентов, чтобы грамотно защищать свои интересы в рамках процедуры банкротства. Специалисты «ДонЮрист» помогут разобраться в нюансах начислений и исключить неправомерные требования из реестра.